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中小银行面临的主要困境、解决路径及优化举措

来源:财务与会计 作者:赵今扬
发布于:2021-11-06 共1580字

  资产负债表分析论文第六篇:中小银行面临的主要困境、解决路径及优化举措

  (一)中小银行面临的主要困境和解决路径

  中小银行当前以及未来一段时间的困境主要体现在资产端、资本以及表外盈利能力:一是资产价格下行,资产端面临新增投放困难;二是资产质量承压,损耗核心一级资本;三是随着资管新规的落地实施,表外利润贡献受限,既面临表外转表内,也需要转变思路,逐步用标准化资产替代非标准化资产。银行的利润增长主要来自规模的提升和经营成本的下降,在资产端和资本的双重挤压下,银行利润较快下滑,尤其是中小银行面临的困境大于大型商业银行和股份制商业银行,而且中小银行能获得的同业授信也在逐步萎缩。

  我国的金融体系以间接融资为主,是货币政策传导的主要渠道,从服务实体经济和防范化解金融风险的任务来看,需要有效解决银行尤其是中小银行面临的困境。当前的困境一部分是经济下行压力带来的冲击,另一部分是前些年治理机制不完善及不合规操作带来的,前者是外因,后者是内因。从解决问题的角度看:一要从宏观政策层面,为银行补充资本拓展渠道,解决当前资本约束问题;二要从治理机制层面,督促中小银行强化公司治理和风险管理,形成完善的公司治理机制;三要完善资产配置环境,鼓励银行加快处置不良资产,实现风险有效出清。积极拓展表外业务,减少利润对表内业务和资本的依赖。

  (二)优化资产负债表的相关举措

  对中小银行资产负债表的优化需要综合考虑资产、负债和资本,协调发展表内和表外业务,以当前“卡脖子”的存量不良资产化解为切入口,缓解对资本的侵蚀,配合资本补充,拓展银行的信贷释放空间,同时优化现有货币政策传导机制,缩短传导路径,降低负债成本。鼓励银行对地区优质实体客户的挖掘能力,增配优质资产,服务实体经济。表外业务尤其是理财业务,可以借助市场先进投行团队,进行稳步发展。

  1. 拓展中小银行资本补充渠道。

  以完善国有金融资本管理为契机,以省级区域为单位,建立和强化国有金融资本投资、运营平台,优化对国有金融资本的管理,同时,以平台为主体发行债券等工具募集资金,对辖区内所属中小银行进行资本补充,同时促进国有金融资本布局优化、运作规范和保值增值。在中小银行经营改善后,再择机引入其他社会战略投资人,进行逐步退出。

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  2. 建立和完善现代企业制度。

  完善的公司治理机制是银行健康长远发展的基础,在资本补充过程中,应推动中小银行深化改革,建立和完善法人治理结构,健全绩效考核、激励约束、风险控制、利润分配和内部监督管理制度,坚决遏制银行成为大股东的提款机和管理层的自留地。

  3. 完善资产配置环境。

  鼓励银行加快处置不良资产,一方面完善不良资产处置环境,鼓励更多机构有序参与,另一方面规范市场秩序,避免各类隐匿不良资产的行为。拓展银行不良资产的认定范围,允许关注类资产转让出表,降低银行资产质量下迁压力。增强银行配置优质资产的能力,立足本地区、特色行业,深化对区域性中小企业服务,针对其他大型银行和股份制银行无法覆盖的客户,用好政策工具,深挖金融需求,做好风险识别和防控,逐步形成区域性竞争优势。

  4. 提高货币政策效率。

  目前货币政策传导具有间接性的特征,在当前情况下,需进一步提高货币政策传导的效率,近期央行也陆续推出了两项直接性货币政策工具,帮助银行降低负债成本,提高资产收益。未来需要进一步优化货币政策,向中小银行倾斜,优化中小银行的负债端环境。

  5. 加快银行表外业务转型。

  推动理财业务向直接融资要求转型,尤其是避免表内业务的负债、利差思维延续到理财业务中,要注意对标对表,借鉴大型基金和券商的先进经验,围绕银行本身的客户和渠道优势,打造核心产品,在发展初期,可以适当采取投资于其他证券投资基金的基金(FOF)或将基金资产委托给其他基金经理进行管理(MOM)模式进行委外投资,重点做好委外管理人的选择与管理,建立委外管理人白名单,进行定期评估。


作者单位:首都经济贸易大学
原文出处:赵今扬.中小银行资产负债表分析及优化策略[J].财务与会计,2020(19):74.
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